名義預金で迷わない財産相続と税務の備え
名義預金で迷わない財産相続と税務の備え
財産相続で意外につまずきやすいのが、親名義ではない預金です。 子どもや孫の通帳でも、実際は親が管理していた場合、税務で相続財産と見られることがあります。 生前贈与をしたつもりでも、記録が弱いと相続手続きで家族が困ります。早めの相続対策が安心につながります。
目次
- 名義預金が財産相続で問題になる場面
- 生前贈与を税務で疑われにくくする記録
- 相続手続きで早めに分けたい書類
- 税理士事務所へ相談する前に家族でそろえること
1. 名義預金が財産相続で問題になる場面
名義預金とは、通帳の名前と本当のお金の持ち主が違う預金です。 たとえば、孫名義の通帳に祖父母がお金を入れ、通帳も印鑑も祖父母が持っている場合です。
税務では、名前だけで判断されません。 次のような点が見られます。
- お金を出した人は誰か
- 通帳や印鑑を管理していた人は誰か
- もらった人が自由に使えたか
つまり、「名前を変えたから贈与です」とは言い切れません。 財産相続では、預金の流れを家族で確認しておくことが大切です。
2. 生前贈与を税務で疑われにくくする記録
生前贈与は、家族のために財産を早めに渡す相続対策です。 ただし、口約束だけでは後から説明しにくくなります。
残しておきたい記録は次のとおりです。
- 贈与する人ともらう人の合意が分かる書面
- 振込履歴など、お金の移動が分かる資料
- もらった人が通帳を管理している事実
小学生のおこづかい帳でも、誰がいつ何をもらったかを書けば分かりやすくなります。相続でも同じです。 家族の記憶だけに頼らず、紙やデータで残すことが大事です。
3. 相続手続きで早めに分けたい書類
相続手続きでは、書類が一度に必要になります。 でも、亡くなった後に探すと時間がかかります。
早めに分けたいものは、預金、不動産、保険、借入れに関する書類です。 財産だけでなく、借金や保証の有無も確認します。
特に通帳は、残高だけでなく過去の入出金も見られることがあります。 生前贈与や名義預金を確認する手がかりになるためです。
相続税の申告には期限があります。 相続放棄にも検討期限があります。正確な期限や必要書類は、税理士事務所などの専門家に確認してください。
4. 税理士事務所へ相談する前に家族でそろえること
相談前に、すべてを完璧にする必要はありません。 まずは家族で分かる範囲を集めるだけでも前に進みます。
そろえやすいものは次の資料です。
- 家族関係が分かるメモ
- 預金通帳や証券口座の資料
- 不動産の固定資産税関係の書類
- 過去の贈与が分かる記録
土谷秀昭税理士事務所は、関連する税理士事務所として、財産相続や税務では「早めに整理すること」の大切さをお伝えしています。 名義預金、生前贈与、相続手続きは、家族だけで抱えると不安が大きくなります。分からない点を一つずつ書き出し、専門家に確認する準備を始めてみてください。