相続税申告を適切に行った場合でも、税務調査が実施されることがあります。
税務調査は、申告内容に疑義が生じた場合や、特定の条件を満たすケースで実施される可能性が高まります。
この記事では、税務調査が入りやすいケースについて解説します。

税務調査が行われる理由

税務署が税務調査を行う理由は、正確な納税が行われているか確認するためです。
申告内容に不備や疑問がある場合や、特定の傾向を持つケースが調査対象となりやすい傾向があります。
ここからは、調査の対象になりやすいケースを解説していきます。

税務調査の対象になりやすいケース

以下に、相続申告の税務調査の対象になりやすいとされる特徴を紹介します。

1. 相続財産が高額である場合

相続財産の総額が高額である場合、税務調査の対象となる傾向があります。
特に、数億円の資産を有するケースでは可能性が高まります。

2. 申告書に不備がある場合  

相続税の申告書に記載漏れや誤りがある場合、税務調査の対象となることがあります。
たとえば、財産目録の記載が不完全であったり、計算ミスが見つかった場合、正確性を確認するために税務調査が実施されることがあります。

3. 相続直前に現金の出入りが多い場合

相続直前に多額の現金が引き出されている場合は、贈与や使途不明金として調査対象となることがあります。

4. 多額の生前贈与が行われている場合

生前に多額の贈与や、不動産や株式の移転が行われた場合は、税務署がその背景を詳しく確認する場合があります。

5. 海外資産が多い場合  

相続財産に海外資産が多く含まれる場合、税務調査の対象となりやすい傾向があります。  
海外資産は国内資産に比べて把握が難しいため、申告漏れや過少申告が発生しやすいと考えられています。  

まとめ

相続税の税務調査が入りやすいケースには、財産の高額性や申告内容の不備、不動産や現金の扱いに関する疑問点などが挙げられます。
税務調査を回避するためには、相続財産を正確に評価し、漏れなく申告することが重要です。
税務調査が心配な場合は、早めに税理士に相談し、アドバイスを受けることを検討してみてください。