財産相続の税務を支える財産メモと生前贈与
財産相続の税務を支える財産メモと生前贈与
財産相続は、家族が亡くなった後に急いで考えるものと思われがちです。けれども、税務や相続手続きで困りやすいのは「何が財産なのか分からない」ことです。預金、不動産、保険、借入金、生前贈与の記録がばらばらだと、家族の負担は大きくなります。土谷秀昭税理士事務所は、相続対策を考える方に向けて、まず整理しておきたい基本をお伝えします。
目次
- 財産相続で最初に困る財産の見落とし
- 生前贈与を税務で確認しやすくする記録
- 税理士事務所に相談する前の相続手続き準備
1. 財産相続で最初に困る財産の見落とし
財産相続で大切なのは、財産を「多い・少ない」だけで見ないことです。通帳に残る預金だけでなく、土地、建物、株式、生命保険、車、貸付金、借入金も確認します。
意外にも、家族が気づきにくいのは負債です。借入金や未払いの税金があると、相続手続きの判断が変わる場合があります。相続税の申告が必要かどうかも、財産全体を見ないと分かりません。
まずは紙でも表計算でもよいので、財産メモを作ります。項目は次のように分けると見やすくなります。
- 預金口座の金融機関名
- 不動産の所在地と種類
- 保険証券の有無
- 借入金や保証の有無
- 生前贈与をした相手と時期
このメモがあるだけで、税務の確認が一気に進めやすくなります。
2. 生前贈与を税務で確認しやすくする記録
生前贈与は、相続対策としてよく話題になります。ただし、渡した事実があいまいだと、後から家族が説明に困ります。
たとえば、親が子どもにお金を渡した場合でも、贈与なのか生活費なのか、貸したお金なのかで意味が変わります。通帳の振り込み記録、贈与契約書、受け取った人の管理状況を残しておくと、税務の確認がしやすくなります。
注意したいのは、毎年同じように渡していれば安心、とは限らない点です。相続税には生前贈与の扱いに関する決まりがあります。制度の使い方や申告の要否は、家族構成や財産の内容で変わります。
そのため、生前贈与は「渡す前」と「渡した後」の記録が大切です。相続対策は、家族への思いやりを形に残す作業でもあります。
3. 税理士事務所に相談する前の相続手続き準備
相続手続きでは、死亡を知った日の翌日から数えて、相続税申告までに期限があります。期限内に進めるには、早めの整理が欠かせません。
税理士事務所へ相談する前には、次の資料を集めておくと話が進みやすくなります。
- 固定資産税の通知書
- 預金通帳や残高が分かる資料
- 保険証券
- 借入金の資料
- 過去の生前贈与に関する記録
すべて完璧にそろえる必要はありません。分かる範囲で持っていけば、足りない資料を確認しやすくなります。
財産相続は、税務だけでなく家族の話し合いにも関わります。相続手続きで迷ったときは、早めに税理士事務所へ確認することで、後からの行き違いを減らせます。まずは財産メモと生前贈与の記録を整えることから始めてみてください。