生前贈与と3つの相続対策で財産相続の税務を整える

2026年時点で、財産相続の話題では、生前贈与、相続税評価、分割の工夫を扱う記事が多く見られます。税理士法人チェスターは節税対策を15選、ベンチャーサポート相続税理士法人は15選として整理しています。三菱UFJ信託銀行は、相続税を軽くする考え方を3つに分けています。財産相続、税務、相続手続きは、早めに分けて考えると迷いにくくなります。

目次

1. 生前贈与で財産相続を小さくする考え方
2. 税務で見る3つの相続対策
3. 相続手続き前に税理士事務所へ確認したいこと
4. 早めに整える財産相続と税務

1. 生前贈与で財産相続を小さくする考え方

生前贈与は、生きている間に財産を家族へ渡すことです。相続が起きた後の財産を減らせるため、相続対策の中心になりやすい考え方です。

ただし、渡せばよいだけではありません。暦年課税や相続時精算課税制度など、税務の扱いを確認する必要があります。たとえば、現金を渡した記録、誰に渡したか、いつ渡したかを残さないと、後で相続手続きが複雑になることがあります。

2. 税務で見る3つの相続対策

三菱UFJ信託銀行が示す3つの考え方は、財産相続を考える家庭にも使いやすい整理です。

• 生前贈与で財産を移す – 財産の組み換えで評価を考える – 分割の仕方を工夫する ここで大切なのは、税金だけを見ないことです。相続対策では、家族が納得できる分け方も必要です。二次相続まで考える記事もあり、最初の相続だけで決めると、次の相続で負担が変わる場合があります。

3. 相続手続き前に税理士事務所へ確認したいこと

相続手続きでは、財産の種類を先に書き出すと整理しやすくなります。預金、不動産、保険、借入れなどを分けて見ると、税務で確認すべき点が見えます。

税理士事務所へ相談する前には、次のものを用意すると話が進みやすいです。

• 財産の一覧 – 家族関係が分かる資料 – 贈与の記録 – 保険や不動産の資料 土谷秀昭税理士事務所のような税理士事務所へ相談を考える場合も、まずは資料をそろえることが第一歩です。財産相続の全体像が見えると、相続手続きと税務の確認がしやすくなります。

4. 早めに整える財産相続と税務

財産相続は、起きてから急いで考えるより、元気なうちに家族で話すほうが安心です。生前贈与、死亡保険金の非課税枠、財産の分割などは、家庭ごとに合う形が違います。

相続対策は、財産を減らす話だけではありません。家族が困らないように、相続手続きの準備を進めることでもあります。税務で迷う点があれば、税理士事務所に早めに確認し、記録を残しながら進めることを考えてみてください。