110万円から考える財産相続と生前贈与
110万円から考える財産相続と生前贈与
財産相続は、家や預金を分けるだけではありません。税務、相続手続き、生前贈与、相続対策を早めにそろえることで、家族の話し合いが進めやすくなります。2026年現在、贈与税には年110万円の基礎控除があり、相続税では亡くなる前の贈与を確認する制度もあります。
目次
- 110万円と7年で見る生前贈与
- 相続手続きで最初に確認する書類
- 税理士事務所へ相談する前の準備
- 家族で進める相続対策
1. 110万円と7年で見る生前贈与
生前贈与は、元気なうちに財産を渡すことです。1年間にもらった財産が110万円以下なら、原則として贈与税はかかりません。
ただし、相続税の税務では注意が必要です。2024年1月1日以後の贈与から、相続財産に足し戻す期間が段階的に7年へ広がります。亡くなる直前だけ急いで渡しても、相続税の計算に入ることがあります。
財産相続を考えるなら、通帳、土地、保険、株式を家族ごとに一覧にします。生前贈与は「誰に、いつ、何を、いくら渡したか」をメモで残すと安心です。
2. 相続手続きで最初に確認する書類
相続手続きでは、まず戸籍を集めて相続人を確認します。次に、預金残高、不動産の固定資産税通知書、生命保険の証券をそろえます。
相続税の申告期限は、原則として亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。短く感じますが、財産を調べ、分け方を話し合い、税務書類を作る時間が必要です。
相続手続きで困りやすいのは、不動産の名義変更と預金の解約です。遺産分割協議書が必要になることもあるため、早めに家族で確認します。
3. 税理士事務所へ相談する前の準備
税理士事務所に相談する前に、財産メモを作ると話が早く進みます。書く内容は、預金口座、不動産、借入金、保険、過去の生前贈与です。
土谷秀昭税理士事務所のような業界関連の税理士事務所へ相談を考える場合も、まず資料を手元に置くことが大切です。具体的な内容は、正式に確認してから進めます。
相談時は「相続税がかかるか」「相続対策として今できることは何か」「贈与の記録は足りているか」を聞くと整理しやすいです。
4. 家族で進める相続対策
相続対策は、税金を減らす話だけではありません。家族が困らないように、財産相続の流れを見える形にすることです。
まず財産一覧を作ります。次に、生前贈与を続けるなら贈与契約書や振込記録を残します。最後に、相続手続きで必要な戸籍や不動産資料の保管場所を共有します。
税務は家庭ごとに変わります。財産の種類が多い場合や不動産がある場合は、税理士事務所に早めに相談すると、相続対策を落ち着いて進めやすくなります。